Rekenmachine 375 60

Bereken uw belastingvoordeel volgens de 375/60 regel voor zakelijke auto’s

Complete Gids voor de 375/60 Regel in 2024

De 375/60 regel is een belangrijke fiscale regeling voor ondernemers en werknemers die een auto van de zaak privégebruiken. Deze regeling stelt dat u 375 euro per maand onbelast kunt ontvangen voor zakelijke kilometers, mits u minimaal 60 zakelijke kilometers per maand rijdt. In deze uitgebreide gids behandelen we alles wat u moet weten over deze regeling, inclusief berekeningsmethoden, voorwaarden en praktische toepassingen.

Wat is de 375/60 Regel Precies?

De 375/60 regel is een fiscale faciliteit die werknemers in staat stelt om een vaste onbelaste vergoeding te ontvangen voor zakelijk gereden kilometers met een auto van de zaak. De belangrijkste kenmerken zijn:

• Vaste vergoeding: Maximale onbelaste vergoeding van €375 per maand
• Minimale kilometers: Minimaal 60 zakelijke kilometers per maand
• Geen administratieplicht: Geen gedetailleerde kilometeradministratie nodig
• Combinatie mogelijk: Kan gecombineerd worden met de kleine kilometervergoeding (€0,19 per km)

Voorwaarden voor Toepassing

Om in aanmerking te komen voor de 375/60 regel moeten aan de volgende voorwaarden worden voldaan:

1. Auto van de zaak: De auto moet eigendom zijn van de werkgever of geleast zijn door de werkgever
2. Privégebruik: De werknemer moet de auto ook privégebruiken (bijtelling)
3. Minimale zakelijke kilometers: Minimaal 60 zakelijke kilometers per maand (720 per jaar)
4. Schriftelijke overeenkomst: Er moet een schriftelijke overeenkomst zijn tussen werkgever en werknemer
5. Geen andere vergoedingen: Er mag geen andere onbelaste vergoeding voor dezelfde kilometers worden ontvangen

Voordelen van de 375/60 Regel

Voordeel	Uitleg	Financieel voordeel
Geen kilometeradministratie	Geen gedetailleerde registratie van elke rit nodig	Besparing op administratiekosten (€200-€500/jaar)
Belastingvoordeel	Vergoeding is onbelast voor werknemer	Tot €1.200 belastingvoordeel per jaar (bij 37% belasting)
Voorspelbare kosten	Vaste vergoeding maakt budgetteren eenvoudiger	Betere cashflow planning voor werkgever
Combinatie met andere regelingen	Kan gecombineerd worden met kleine kilometervergoeding	Extra onbelaste vergoeding mogelijk

Berekeningsmethoden en Voorbeelden

De exacte berekening van het voordeel hangt af van verschillende factoren. Hier zijn drie praktische voorbeelden:

Voorbeeld 1: Standaard situatie

• Cataloguswaarde auto: €40.000
• CO₂-uitstoot: 105 g/km (22% bijtelling in 2024)
• Zakelijke kilometers: 1.200 km/jaar (100/km/maand)
• Brandstofkosten: €1.800/jaar

Resultaat: Jaarlijkse onbelaste vergoeding van €4.500 (€375 × 12). Netto voordeel: €1.665 (bij 37% belasting).

Voorbeeld 2: Elektrische auto

• Cataloguswaarde: €50.000
• CO₂-uitstoot: 0 g/km (16% bijtelling in 2024)
• Zakelijke kilometers: 1.500 km/jaar
• Laadkosten: €600/jaar

Resultaat: Jaarlijkse vergoeding €4.500. Netto voordeel: €1.665 + lagere bijtelling (€800/maand vs €867 bij 22%).

Voorbeeld 3: Hoge zakelijke kilometers

• Cataloguswaarde: €35.000
• CO₂-uitstoot: 120 g/km (22% bijtelling)
• Zakelijke kilometers: 30.000 km/jaar
• Brandstofkosten: €4.500/jaar

Resultaat: In dit geval is de kleine kilometervergoeding (€0,19/km) vaak voordeliger dan de 375/60 regel.

Vergelijking met Andere Kilometervergoedingen

Regeling	Maximaal onbelast	Voorwaarden	Administratie	Best voor
375/60 regel	€375/maand	Min. 60 zakelijke km/maand	Geen gedetailleerde administratie	Werknemers met lage zakelijke kilometers
Kleine kilometervergoeding	€0,19/km	Geen minimum	Detaillerede ritregistratie	Werknemers met hoge zakelijke kilometers
Vrije kilometervergoeding	€0,21/km (2024)	Alleen voor ondernemers	Ritregistratie vereist	ZZP’ers en ondernemers
Reiskostenvergoeding OV	100% onbelast	Gebruik openbaar vervoer	Bewijs van reiskosten	Werknemers die OV gebruiken

Fiscale Gevolgen en Bijtelling

Bij toepassing van de 375/60 regel blijft de bijtelling voor privégebruik van de auto van de zaak gewoon gelden. De bijtelling wordt berekend over de cataloguswaarde van de auto en is afhankelijk van de CO₂-uitstoot:

• 2024 tarieven:
  • 0 gram CO₂: 16% (elektrisch)
  • 1-50 gram CO₂: 16% (hybride)
  • 51-75 gram CO₂: 22%
  • 76+ gram CO₂: 22%
• 2025 tarieven: De percentages zullen licht stijgen volgens het klimaatakkoord

De bijtelling wordt maandelijks berekend over 1/12e van de cataloguswaarde. Bij een auto van €40.000 met 22% bijtelling betaalt u dus €733,33 per maand bijtelling (voor 42% belasting: €308 netto per maand).

Praktische Tips voor Optimaal Gebruik

1. Combineer regelingen: Gebruik de 375/60 regel voor de eerste 60 km en de kleine kilometervergoeding voor additional kilometers
2. Kies de juiste auto: Elektrische auto’s hebben lagere bijtelling en zijn vaak voordeliger in combinatie met deze regeling
3. Houd administratie bij: Hoewel geen gedetailleerde ritregistratie nodig is, moet u wel kunnen aantonen dat u minimaal 60 km per maand zakelijk rijdt
4. Evalueer jaarlijks: Met veranderende brandstofprijzen en bijtellingpercentages kan de optimale strategie wijzigen
5. Overleg met uw werkgever: Sommige werkgevers bieden aanvullende regelingen die nog voordeliger kunnen zijn

Veelgemaakte Fouten en Hoe Ze te Vermijden

Bij het toepassen van de 375/60 regel worden vaak de volgende fouten gemaakt:

• Onvoldoende zakelijke kilometers: Zorg dat u elke maand minimaal 60 km zakelijk rijdt, anders vervalt het recht op de onbelaste vergoeding voor die maand
• Combinatie met andere vergoedingen: U mag geen andere onbelaste vergoeding voor dezelfde kilometers ontvangen
• Geen schriftelijke overeenkomst: Zonder schriftelijke afspraak met uw werkgever is de regeling niet geldig
• Verkeerde interpretatie ‘zakelijke kilometers’: Woon-werkverkeer telt alleen als zakelijk als u geen thuiswerkplek heeft
• Geen rekening houden met bijtelling: De besparing op brandstofkosten moet afgewogen worden tegen de bijtelling

Toekomstige Ontwikkelingen

De 375/60 regel wordt regelmatig geëvalueerd door de overheid. Enkele verwachte ontwikkelingen:

• Verhoging bedrag: Het bedrag van €375 is sinds 2019 niet verhoogd. Indexering met inflatie wordt besproken
• Strengere voorwaarden: Er worden voorstellen gedaan om het minimale kilometeraantal te verhogen naar 100 km/maand
• Integratie met mobiliteitsbudget: De regeling zou kunnen worden geïntegreerd in het brede mobiliteitsbudget dat sommige werkgevers aanbieden
• Duurzame mobiliteit: Extra voordelen voor elektrische auto’s en deelauto’s worden overwogen

Alternatieven voor de 375/60 Regel

Voor sommige situaties zijn andere regelingen voordeliger:

• Kleine kilometervergoeding: Voordeliger bij meer dan ~1.500 zakelijke km/jaar
• Vrije kilometervergoeding: Voor ondernemers die geen auto van de zaak hebben
• Mobiliteitsbudget: Flexibele besteding aan verschillende vervoersmiddelen
• OV-vergoeding: Voor werknemers die voornamelijk openbaar vervoer gebruiken
• Thuiswerkvergoeding: Kan gecombineerd worden met beperkt zakelijk autogebruik

Conclusie: Is de 375/60 Regel Voordelig voor U?

Of de 375/60 regel voordelig is, hangt af van uw persoonlijke situatie. De regeling is vooral interessant voor:

• Werknemers met een auto van de zaak die minder dan 1.500 zakelijke kilometers per jaar rijden
• Personen die geen gedetailleerde administratie willen bijhouden
• Werkgevers die voorspelbare kosten willen voor zakelijk rijden
• Combinatie met elektrische auto’s door lagere bijtelling

Gebruik onze rekenmachine hierboven om precies te berekenen wat de 375/60 regel voor u betekent. Voor complexe situaties is het raadzaam een belastingadviseur te raadplegen, vooral als u ook andere vergoedingen ontvangt of als u ondernemer bent.

Veelgestelde Vragen

1. Kan ik de 375/60 regel combineren met de kleine kilometervergoeding?

Ja, dat kan. U kunt de 375/60 regel gebruiken voor de eerste 60 km per maand en voor additional kilometers de kleine kilometervergoeding (€0,19/km) toepassen. Wel moet u voor de additional kilometers een gedetailleerde ritregistratie bijhouden.

2. Telt woon-werkverkeer mee als zakelijke kilometers?

Woon-werkverkeer telt alleen als zakelijke kilometers als u geen thuiswerkplek heeft volgens uw arbeidscontract. Heeft u wel een thuiswerkplek, dan telt alleen het vervoer van en naar klanten of andere werklocaties.

3. Moet ik bewijs leveren van de gereden kilometers?

Voor de 375/60 regel hoeft u geen gedetailleerde ritregistratie bij te houden. Wel moet u kunnen aantonen dat u minimaal 60 zakelijke kilometers per maand rijdt, bijvoorbeeld via een verklaring van uw werkgever of een globale agenda.

4. Wat als ik een maand minder dan 60 km zakelijk rijd?

Als u in een bepaalde maand minder dan 60 zakelijke kilometers rijdt, vervalt het recht op de onbelaste vergoeding voor die maand. Uw werkgever mag u in dat geval wel een belaste vergoeding geven.

5. Geldt de 375/60 regel ook voor leaseauto’s?

Ja, de regeling geldt zowel voor auto’s in eigendom van de werkgever als voor leaseauto’s, mits de auto als auto van de zaak wordt beschouwd en u privégebruik maakt (dus met bijtelling).

6. Kan ik de regeling ook als zzp’er gebruiken?

Nee, de 375/60 regel is specifiek voor werknemers met een auto van de zaak. Als zzp’er kunt u gebruik maken van de vrije kilometervergoeding (€0,21/km in 2024) of de auto in uw ondernemingsvermogen opnemen.

7. Hoe wordt de vergoeding belast als ik meer dan €375 per maand ontvang?

Het bedrag boven de €375 wordt beschouwd als loon en is volledig belast. Uw werkgever moet hierover loonheffingen inhouden.

8. Geldt de regeling ook voor elektrische auto’s?

Ja, de 375/60 regel geldt ook voor elektrische auto’s. Sterker nog: door de lagere bijtelling (16% in 2024) is de combinatie met een elektrische auto vaak extra voordelig.