17,5% en 16% Rekenmachine
Bereken precies hoeveel u moet betalen volgens de 17,5% en 16% regeling voor auto’s van de zaak. Vul uw gegevens in en krijg direct inzicht in uw fiscale voordelen.
Uw Berekening Resultaten
Complete Gids: 17,5% en 16% Bijtelling voor Auto’s van de Zaak (2024)
De bijtelling voor auto’s van de zaak is een belangrijk fiscaal onderwerp voor zowel werkgevers als werknemers in Nederland. Sinds 2024 gelden nieuwe percentages: 16% voor volledig elektrische auto’s en 17,5% voor auto’s met CO₂-uitstoot. Deze gids legt uit hoe de regeling werkt, welke voordelen het biedt en hoe u optimaal gebruik kunt maken van de fiscale mogelijkheden.
Wat is de bijtelling voor auto’s van de zaak?
Bijtelling is een fiscale regeling waarbij u als werknemer belasting betaalt over het privégebruik van een auto van de zaak. De hoogte van de bijtelling hangt af van:
- De cataloguswaarde van de auto (inclusief BTW en BPM)
- Het bijtellingspercentage (16% of 17,5% in 2024)
- Het aantal privékilometers dat u rijdt
- De CO₂-uitstoot van de auto
De bijtelling wordt gezien als loon in natura en wordt bij uw inkomen opgeteld. Hierover betaalt u vervolgens inkomstenbelasting.
Wanneer geldt 16% en wanneer 17,5%?
| Brandstoftype | CO₂-uitstoot | Bijtelling 2024 | Bijtelling 2025 |
|---|---|---|---|
| Elektrisch (BEV) | 0 g/km | 16% | 16% |
| Waterstof (FCEV) | 0 g/km | 16% | 16% |
| Plug-in hybride (PHEV) | <= 50 g/km | 17,5% | 17,5% |
| Benzine/Diesel | > 0 g/km | 17,5% | 18% |
Let op: Voor auto’s die voor 2024 zijn aangeschaft, kunnen andere percentages gelden. De overgangsregeling zorgt ervoor dat bestaande contracten niet plotseling duurder worden.
Hoe berekent u de bijtelling?
De berekening van de bijtelling gebeurt in verschillende stappen:
- Bepaal de cataloguswaarde: Dit is de adviesprijs van de auto inclusief BTW en BPM, maar exclusief kortingen.
- Kies het juiste percentage: 16% voor 0 gram CO₂, 17,5% voor auto’s met uitstoot (in 2024).
- Bereken de jaarlijkse bijtelling: Cataloguswaarde × bijtellingspercentage.
- Deel door 12 voor de maandelijkse bijtelling.
- Tel op bij uw belastbaar inkomen.
Voorbeeld: Een elektrische auto met een cataloguswaarde van €50.000 heeft een jaarlijkse bijtelling van €8.000 (50.000 × 16%). Maandelijks is dat €666,67.
De 40%-regel voor fiscale waarde
Voor de belastingdienst wordt de waarde van de auto niet volledig meegenomen. In plaats daarvan wordt uitgegaan van 40% van de cataloguswaarde als fiscale waarde. Dit betekent dat u niet over de volledige waarde belasting betaalt, maar over een deel daarvan.
Stel, uw auto heeft een cataloguswaarde van €60.000. De fiscale waarde is dan €24.000 (40% van €60.000). Over dit bedrag wordt de bijtelling berekend.
Privégebruik en zakelijk gebruik
Als u de auto zowel zakelijk als privé gebruikt, moet u het privégebruik bij uw inkomen tellen. Het zakelijke gebruik is niet belast. Het is belangrijk om een goed kilometeradministratie bij te houden om aan te kunnen tonen hoeveel kilometers u privé en zakelijk rijdt.
Voordelen van een auto van de zaak
Ondanks de bijtelling biedt een auto van de zaak verschillende voordelen:
- Geen aanschafkosten: U hoeft de auto niet zelf te kopen.
- Onderhoud en verzekering geregeld: De werkgever zorgt voor onderhoud, reparaties en verzekering.
- Fiscale voordelen voor werkgever: De werkgever kan de kosten aftrekken als zakelijke lasten.
- Mogelijkheid voor premium auto’s: U kunt vaak een duurdere auto rijden dan u zelf zou kunnen betalen.
- Elektrisch rijden wordt gestimuleerd: Lagere bijtelling voor elektrische auto’s.
Nadelen en valkuilen
Er zitten ook nadelen aan een auto van de zaak:
- Hogere belasting: De bijtelling verhoogt uw belastbaar inkomen.
- Beperkte keuze: Uw werkgever bepaalt vaak welke auto’s beschikbaar zijn.
- Privégebruik altijd belast: Zelfs als u de auto maar af en toe privé gebruikt.
- Waardevermindering: U bouwt geen eigen vermogen op in de auto.
Elektrische auto’s: 16% bijtelling in 2024 en 2025
Om het gebruik van elektrische auto’s te stimuleren, geldt voor volledig elektrische auto’s (BEV) en waterstofauto’s (FCEV) een verlaagd bijtellingspercentage van 16%. Dit percentage geldt voor auto’s die in 2024 en 2025 voor het eerst op naam worden gezet.
Voor plug-in hybrides (PHEV) geldt het verlaagde tarief alleen als de auto:
- Een CO₂-uitstoot heeft van maximaal 50 gram per kilometer.
- Een elektrische actieradius heeft van minimaal 60 kilometer (vanaf 2024).
| Type Auto | CO₂-uitstoot | Elektrische actieradius | Bijtelling 2024 |
|---|---|---|---|
| Volledig elektrisch (BEV) | 0 g/km | NVT | 16% |
| Waterstof (FCEV) | 0 g/km | NVT | 16% |
| Plug-in hybride (PHEV) | <= 50 g/km | >= 60 km | 17,5% |
| Benzine/Diesel | > 0 g/km | NVT | 17,5% |
Let op: Voor plug-in hybrides die niet voldoen aan de actieradius van 60 km, geldt het hogere tarief van 17,5%.
Overgangsregeling voor bestaande auto’s
Als u al een auto van de zaak had voor 2024, geldt vaak een overgangsregeling. Dit betekent dat het oude bijtellingspercentage nog enkele jaren geldt. De exacte regels hangen af van het jaar waarin de auto voor het eerst op naam is gezet.
Voor auto’s die in 2020, 2021, 2022 of 2023 voor het eerst op naam zijn gezet, gelden de volgende percentages:
- 2020: 8% (elektrisch) / 22% (overig) → stijgt jaarlijks met 1% tot 2025.
- 2021: 12% (elektrisch) / 22% (overig) → stijgt jaarlijks met 1% tot 2025.
- 2022: 16% (elektrisch) / 22% (overig).
- 2023: 16% (elektrisch) / 22% (overig).
Alternatieven voor de auto van de zaak
Als de bijtelling te hoog voor u is, zijn er alternatieven:
- Privélease: U least de auto zelf en kunt de kosten soms gedeeltelijk aftrekken.
- Mobiliteitsbudget: Sommige werkgevers bieden een budget voor openbaar vervoer, fiets of deelmobiliteit.
- Kilometervergoeding: U krijgt een vergoeding per zakelijke kilometer.
- Eigen auto zakelijk gebruiken: U kunt een zakelijke rittenvergoeding krijgen.
Elk alternatief heeft voor- en nadelen. Een mobiliteitsbudget biedt bijvoorbeeld meer flexibiliteit, maar u heeft geen vaste auto tot uw beschikking.
Toekomstige wijzigingen in de bijtelling
De overheid past de bijtelling regelmatig aan om duurzame mobiliteit te stimuleren. Voor de komende jaren zijn de volgende wijzigingen bekend:
- 2025: Het tarief voor niet-elektrische auto’s stijgt naar 18%.
- 2026: Verwachte stijging naar 19% voor benzine/diesel auto’s.
- 2026: Het tarief voor elektrische auto’s stijgt naar 17%.
- 2030: Alle nieuwe auto’s moeten emissievrij zijn (EU-doelstelling).
Het is verstandig om bij de aanschaf van een nieuwe auto rekening te houden met deze toekomstige wijzigingen.
Hoe kunt u de bijtelling verlagen?
Er zijn verschillende manieren om de bijtelling te verlagen:
- Kies een auto met lagere cataloguswaarde: Hoe lager de waarde, hoe lager de bijtelling.
- Rijd een elektrische auto: 16% is aantrekkelijker dan 17,5% of 18%.
- Beperk privégebruik: Hoe minder privékilometers, hoe lager de bijtelling (maar deze blijft altijd gelden zolang u de auto privé mag gebruiken).
- Gebruik een oudere auto: Auto’s die voor 2024 zijn aangeschaft, hebben vaak lagere percentages.
- Kies voor een auto met lage CO₂-uitstoot: Voor plug-in hybrides geldt een lager tarief als ze aan de eisen voldoen.
Veelgestelde vragen over de 17,5% en 16% regeling
Vraag: Geldt de 16% regeling ook voor tweedehands elektrische auto’s?
Antwoord: Ja, zolang de auto voor het eerst in 2024 of later op naam is gezet en voldoet aan de voorwaarden (0 gram CO₂).
Vraag: Kan ik de bijtelling aftrekken?
Antwoord: Nee, de bijtelling wordt bij uw inkomen opgeteld. U betaalt hierover belasting, maar kunt het niet aftrekken.
Vraag: Wat als ik de auto alleen zakelijk gebruik?
Antwoord: Als u kunt aantonen dat u de auto nooit privé gebruikt (bijv. met een sluitende kilometeradministratie), hoeft u geen bijtelling te betalen.
Vraag: Hoe werkt de bijtelling voor leaseauto’s?
Antwoord: Voor leaseauto’s geldt dezelfde regeling. De cataloguswaarde is de adviesprijs van de auto, niet de leaseprijs.
Vraag: Kan ik de bijtelling delen met mijn partner?
Antwoord: Nee, de bijtelling is persoonlijk en wordt aan uw inkomen toegevoegd.
Conclusie: Is een auto van de zaak nog interessant?
Of een auto van de zaak interessant is, hangt af van uw persoonlijke situatie:
- Voor werknemers: Als u veel privé rijdt, kan de bijtelling hoog oplopen. Een elektrische auto is fiscaal aantrekkelijk.
- Voor werkgevers: Auto’s van de zaak kunnen helpen om talent aan te trekken, maar de kosten zijn hoog.
- Voor zzp’ers: De bijtelling kan een grote impact hebben op uw netto inkomen. Overweeg alternatieven zoals zakelijke rittenvergoeding.
Gebruik onze rekenmachine hierboven om precies te berekenen wat de bijtelling voor u betekent. Vergelijk verschillende auto’s en kijk welke optie het meest voordelig is.