Auto Belasting Rekenmachine 2024
Bereken precies hoeveel autobelasting (MRB + BPM) u moet betalen voor uw voertuig in Nederland. Vul de gegevens in en ontvang direct een gedetailleerd overzicht.
Uw belastingberekening
Complete Gids: Autobelasting in Nederland (2024)
In Nederland betaalt u als autobezitter verschillende belastingen en heffingen. De twee belangrijkste zijn de Motorrijtuigenbelasting (MRB) en de Belasting van Personenauto’s en Motorrijwielen (BPM). Deze gids legt uit hoe beide belastingen werken, hoe ze worden berekend en hoe u kunt besparen op uw autokosten.
Wat is MRB?
De Motorrijtuigenbelasting (MRB) is een jaarlijkse belasting die u betaalt voor het bezit van een voertuig. De hoogte hangt af van:
- Brandstoftype (benzine, diesel, elektrisch, etc.)
- Gewicht van het voertuig
- Provincie waar het voertuig is geregistreerd
- CO₂-uitstoot (voor personenauto’s)
De MRB wordt per kwartaal geheven door de Belastingdienst.
Wat is BPM?
De Belasting van Personenauto’s en Motorrijwielen (BPM) is een eenmalige belasting die u betaalt bij de aankoop of import van een voertuig. De hoogte hangt af van:
- CO₂-uitstoot van het voertuig
- Cataloguswaarde (nieuwprijs)
- Brandstoftype
- Leeftijd van het voertuig (bij import)
Sinds 2023 gelden nieuwe BPM-tarieven die nog meer gericht zijn op milieuvriendelijke voertuigen.
Hoe wordt de Motorrijtuigenbelasting (MRB) berekend?
De MRB wordt berekend op basis van verschillende factoren. Hier volgt een gedetailleerde uitleg:
1. Brandstoftype
Het type brandstof heeft grote invloed op de hoogte van de MRB. Dieselvoertuigen betalen bijvoorbeeld meer dan benzineauto’s vanwege hun hogere uitstoot van schadelijke stoffen.
| Brandstoftype | Basisbedrag per kwartaal (2024) | CO₂-component (per gram/km) |
|---|---|---|
| Benzine | €42,00 – €63,00 | €0,06 – €0,12 |
| Diesel | €63,00 – €94,00 | €0,09 – €0,18 |
| LPG | €31,00 – €47,00 | €0,04 – €0,09 |
| Elektrisch (BEV) | €0,00 (tot 2025) | N.v.t. |
| Hybride (PHEV) | €21,00 – €42,00 | €0,03 – €0,07 |
2. Gewichtsklasse
Het ledig gewicht van uw voertuig bepaalt in welke gewichtsklasse het valt. Zwaardere voertuigen betalen meer MRB:
| Gewichtsklasse | Benzine/Diesel (per kwartaal) | LPG (per kwartaal) |
|---|---|---|
| Tot 1.000 kg | €42,00 – €63,00 | €31,00 |
| 1.001 – 1.200 kg | €53,00 – €78,00 | €39,00 |
| 1.201 – 1.400 kg | €63,00 – €94,00 | €47,00 |
| Zwaarder dan 1.400 kg | €78,00 – €117,00 | €58,00 |
3. Provinciale opslagen
Sommige provincies heffen extra belasting voor bepaalde brandstoftypes. Bijvoorbeeld:
- Noord-Holland en Zuid-Holland: +€15 per kwartaal voor dieselvoertuigen
- Utrecht: +€10 per kwartaal voor voertuigen zwaarder dan 1.500 kg
- Groningen: Geen provinciale opslagen
Hoe wordt de BPM berekend?
De BPM is een complexe belasting die afhankelijk is van meerdere factoren. Hier volgt een stapsgewijze uitleg:
- Bepaal de CO₂-uitstoot: Dit is de officiële WLTP-waarde zoals vermeld in het kentekenbewijs.
- Kies het juiste tarief: Afhankelijk van het bouwjaar gelden verschillende tarieven.
- Bereken de cataloguswaarde: Voor nieuwe auto’s is dit de adviesprijs inclusief BTW en BPM.
- Pas eventuele kortingen toe: Voor elektrische auto’s en auto’s met zeer lage uitstoot.
BPM-tarieven 2024 (voor nieuwe personenauto’s)
| CO₂-uitstoot (gram/km) | Benzine (€ per gram) | Diesel (€ per gram) | Overige brandstoffen (€ per gram) |
|---|---|---|---|
| 0 gram | €0 | €0 | €0 |
| 1 – 50 gram | €15 | €20 | €12 |
| 51 – 100 gram | €35 | €50 | €28 |
| 101 – 150 gram | €80 | €120 | €64 |
| 151 – 200 gram | €145 | €215 | €116 |
| Meer dan 200 gram | €210 + €30 per extra gram | €310 + €45 per extra gram | €168 + €24 per extra gram |
Voorbeeldberekening BPM
Stel, u koopt een nieuwe benzineauto met:
- CO₂-uitstoot: 125 gram/km
- Cataloguswaarde: €35.000
De BPM wordt dan als volgt berekend:
- Basisbedrag voor 100 gram: 100 × €35 = €3.500
- Extra voor 25 gram (125-100): 25 × €80 = €2.000
- Totaal BPM: €3.500 + €2.000 = €5.500
Bijtelling voor zakelijke auto’s
Als u een auto ook privégebruikt die op naam staat van uw werkgever of uw eigen bedrijf, moet u bijtelling betalen. De hoogte hangt af van:
- De cataloguswaarde van de auto
- Het bijtellingspercentage (afhankelijk van CO₂-uitstoot)
- Of het een elektrische auto is (speciale regels)
| CO₂-uitstoot (gram/km) | Bajtellingspercentage 2024 | Bajtellingspercentage 2025 |
|---|---|---|
| 0 gram (elektrisch) | 16% | 16% |
| 1 – 37 gram | 16% | 17% |
| 38 – 83 gram | 22% | 22% |
| 84 gram of meer | 22% | 22% |
Voor auto’s met een cataloguswaarde boven €30.000 geldt een maximum bijtelling van €30.000 (in 2024). Dit betekent dat u nooit meer dan 22% van €30.000 = €6.600 per jaar aan bijtelling betaalt, ongeacht hoe duur de auto is.
Milieuklassen en voordelen
De Nederlandse overheid stimuleert schone auto’s door middel van milieuklassen. Hoe schoner uw auto, hoe minder belasting u betaalt. Er zijn momenteel 6 milieuklassen:
| Milieuklasse | Brandstof | CO₂-uitstoot (gram/km) | Voordelen |
|---|---|---|---|
| 0 | Elektrisch (BEV) | 0 | Geen MRB tot 2025, 0% BPM, 16% bijtelling |
| 1 | Hybride (PHEV) | 1-37 | 50% BPM-korting, 16% bijtelling |
| 2 | Benzine/Diesel | 38-83 | 25% BPM-korting, 22% bijtelling |
| 3 | Benzine/Diesel | 84-114 | Geen BPM-korting, 22% bijtelling |
| 4 | Benzine/Diesel | 115-149 | Hogere MRB, volle BPM |
| 5 | Benzine/Diesel | 150+ | Hoogste MRB, volle BPM |
Tips om te besparen op autobelasting
-
Kies een auto met lage CO₂-uitstoot
Elke gram CO₂ die u bespaart, scheelt in zowel MRB als BPM. Een auto met 95 gram/km in plaats van 120 gram/km kan honderden euros per jaar schelen.
-
Overweeg een elektrische auto
Elektrische auto’s zijn tot 2025 vrijgesteld van MRB en betalen slechts 16% bijtelling. Ook de BPM is €0 voor volledig elektrische voertuigen.
-
Let op het gewicht
Een lichtere auto valt in een lagere gewichtsklasse voor de MRB. 100 kg minder kan al €20-€40 per kwartaal schelen.
-
Kies de juiste provincie
Sommige provincies heffen extra belasting. Als u aan de grens van een provincie woont, kan het lonend zijn om uw auto in een andere provincie te registreren.
-
Koop tweedehands
Bij een tweedehands auto betaalt u geen BPM (deze is al betaald bij eerste toelating). U betaalt alleen MRB en eventueel bijtelling.
-
Gebruik de NAP-regeling voor bedrijfsauto’s
Als u een bedrijfsauto privégebruikt, kunt u via de NAP-regeling (Nieuwe Autofiscaliteit Privégebruik) mogelijk profiteren van lagere bijtellingstarieven.
-
Controleer uw kentekenbewijs
Fouten in het kentekenbewijs (bijv. verkeerde CO₂-uitstoot) kunnen leiden tot te hoge belasting. Laat dit corrigeren bij de RDW.
Veelgestelde vragen over autobelasting
Moet ik MRB betalen als ik een elektrische auto heb?
Nee, voor volledig elektrische auto’s (BEV) geldt tot 1 januari 2025 een vrijstelling voor MRB. Vanaf 2025 wordt een verlaagd tarief ingevoerd.
Hoe vaak moet ik MRB betalen?
De MRB wordt per kwartaal geheven. U ontvangt elk kwartaal een aanslag van de Belastingdienst die u binnen 6 weken moet betalen.
Kan ik BPM terugvragen als ik mijn auto exporteer?
Ja, als u uw auto binnen 6 maanden na aankoop exporteert naar een land buiten de EU, kunt u de betaalde BPM terugvragen bij de Douane.
Wat is het verschil tussen WLTP en NEDC?
WLTP (Worldwide Harmonised Light Vehicle Test Procedure) is de nieuwe meetmethode voor brandstofverbruik en CO₂-uitstoot, die sinds 2018 verplicht is. NEDC was de oude methode. WLTP geeft realistischere waarden en is daarom strenger.
Toekomstige wijzigingen in autobelasting (2025 en verder)
De Nederlandse overheid past de autobelasting regelmatig aan om het autogebruik te verduurzamen. Hier zijn de belangrijkste wijzigingen die eraan komen:
- MRB voor elektrische auto’s: Vanaf 2025 wordt de vrijstelling voor MRB voor elektrische auto’s afgebouwd. Het tarief zal geleidelijk omhoog gaan tot 2030.
- BPM voor zware auto’s: Auto’s zwaarder dan 1.800 kg zullen vanaf 2025 extra BPM betalen, om grote SUV’s te ontmoedigen.
- Bijtelling elektrisch: Het bijtellingspercentage voor elektrische auto’s stijgt van 16% in 2024 naar 17% in 2025 en 18% in 2026.
- CO₂-correctie: De BPM-tarieven worden strenger voor auto’s met hoge CO₂-uitstoot. Vanaf 2025 geldt een extra heffing voor auto’s boven 180 gram/km.
- Stimulering waterstof: Auto’s op waterstof (FCEV) krijgen vanaf 2025 dezelfde fiscale voordelen als elektrische auto’s.
Autobelasting in andere Europese landen
Nederland is niet het enige land met autobelasting. Hier een vergelijking met enkele buurlanden:
| Land | Aankoopbelasting (BPM-equivalent) | Jaarlijkse belasting (MRB-equivalent) | Bijzonderheden |
|---|---|---|---|
| Nederland | BPM (€0 – €20.000+) | MRB (€0 – €1.000/jaar) | Elektrisch vrijgesteld tot 2025 |
| België | Inscriptiebelasting (0% – 61,5%) | Verkeersbelasting (€30 – €2.500/jaar) | Dieselauto’s betalen meer |
| Duitsland | Geen aankoopbelasting | Kfz-Steuer (€20 – €300/jaar) | Lage belasting voor schone auto’s |
| Frankrijk | Malus écologie (€0 – €50.000) | Tax de circulation (€0 – €500/jaar) | Hoge belasting voor zware auto’s |
| Denemarken | Registratiebelasting (105% – 150%) | Jaarlijkse belasting (€100 – €1.500) | Elektrisch vrijgesteld tot 2025 |
Conclusie: Hoe kiest u de meest belastingvriendelijke auto?
Bij het kiezen van een nieuwe auto is het belangrijk om niet alleen naar de aankoopprijs te kijken, maar ook naar de totale kosten over de hele levensduur. Hier zijn de belangrijkste punten om rekening mee te houden:
-
CO₂-uitstoot is koning
De CO₂-uitstoot bepaalt zowel de BPM als (deels) de MRB. Kies een auto met zo laag mogelijke uitstoot binnen uw budget.
-
Elektrisch is (nog) het voordeligst
Tot 2025 betaalt u geen MRB en BPM voor volledig elektrische auto’s, en slechts 16% bijtelling. Ook na 2025 blijven ze fiscaal aantrekkelijk.
-
Hybride als tussenoplossing
Als elektrisch rijden niet haalbaar is, is een plug-in hybride (PHEV) met lage uitstoot een goed alternatief. Let wel op de elektrische actieradius.
-
Gewicht telt mee
Een lichtere auto bespaart niet alleen brandstof, maar ook MRB. Vergelijk het ledig gewicht van verschillende modellen.
-
Let op de kleine lettertjes
Sommige auto’s hebben een lage cataloguswaarde maar hoge opties, wat de bijtelling verhoogt. Vraag altijd om een complete specificatie.
-
Gebruik onze rekenmachine
Met onze auto belasting rekenmachine kunt u precies berekenen wat een auto u aan belasting gaat kosten, zodat u een weloverwogen keuze kunt maken.
Door rekening te houden met al deze factoren, kunt u duizenden euros besparen over de levensduur van uw auto. Gebruik onze calculator hierboven om verschillende auto’s met elkaar te vergelijken en maak een keuze die past bij uw budget en rijbehoeften.
Bronnen en verdere informatie
Voor officiële en actuele informatie over autobelasting in Nederland, raadpleegt u de volgende bronnen: