Odner Rekenmachine

Bereken precies je odner kosten en besparingsmogelijkheden met onze geavanceerde rekenmachine

Complete Gids voor de Odner Rekenmachine: Alles Wat U Moet Weten

De odner regeling is een fiscale maatregel die ondernemers in Nederland kunnen gebruiken om brandstofkosten fiscaal voordelig af te handelen. Deze uitgebreide gids legt uit hoe de odner rekenmachine werkt, wanneer u ervoor in aanmerking komt, en hoe u maximaal kunt profiteren van deze regeling.

Wat is de Odner Regeling?

Odner staat voor “Ondernemersaftrek Diesel en Benzine Regeling”. Het is een fiscale regeling waarbij ondernemers een deel van hun brandstofkosten kunnen aftrekken als zakelijke kosten, zelfs als ze de auto ook privé gebruiken. De regeling is met name interessant voor:

• Zzp’ers met een auto die zowel zakelijk als privé wordt gebruikt
• Ondernemers met een eenmanszaak of vof
• Directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) van bv’s
• Ondernemers die veel kilometers maken voor hun werk

Hoe Werkt de Odner Aftrek?

De odner regeling werkt als volgt:

1. Percentage bepalen: U kiest een percentage (meestal tussen 5% en 30%) dat representatief is voor uw zakelijk gebruik van de auto.
2. Brandstofkosten registreren: U houdt alle brandstofbonnetjes bij gedurende het jaar.
3. Fiscale aftrek: Bij uw aangifte inkomstenbelasting trekt u het gekozen percentage af van uw totale brandstofkosten.
4. BTW-teruggave: Als u BTW-plichtig bent, kunt u mogelijk ook de BTW over de zakelijke brandstofkosten terugvorderen.

Odner Percentage	Minimale Zakelijke Kilometers	Maximale Aftrek (2023)	BTW Teruggave Mogelijk
5%	Geen minimum	€1.200	Ja
10%	5.000 km	€2.400	Ja
15%	7.500 km	€3.600	Ja
20%	10.000 km	€4.800	Ja
25%	12.500 km	€6.000	Ja

Let op: Deze bedragen zijn maximale aftrekbedragen. De werkelijke aftrek hangt af van uw daadwerkelijke brandstofkosten en het percentage dat u kiest.

Voordelen van de Odner Regeling

De odner regeling biedt verschillende voordelen voor ondernemers:

• Fiscale besparing: U kunt tot honderden euros per jaar besparen op uw belastingaangifte.
• Flexibiliteit: U kiest zelf het percentage dat het beste bij uw situatie past.
• Geen bijtelling: In tegenstelling tot een leaseauto heeft u geen bijtelling voor privégebruik.
• BTW-voordeel: Als u BTW-plichtig bent, kunt u de BTW over de zakelijke brandstofkosten terugvorderen.
• Geen administratieve rompslomp: Geen kilometeradministratie nodig zoals bij de rittenregistratie.

Odner vs. Rittenregistratie: Wat is Voordeliger?

Veel ondernemers twijfelen tussen de odner regeling en rittenregistratie. Hier een vergelijking:

Aspect	Odner Regeling	Rittenregistratie
Administratie	Minimaal (alleen bonnetjes bewaren)	Uitgebreid (alle ritten registreren)
Zakelijk percentage	Vast percentage (5%-30%)	Werkelijk percentage (kan hoger zijn)
BTW-teruggave	Mogelijk over gekozen percentage	Mogelijk over werkelijk zakelijk gebruik
Controle risico	Laag (mits bonnetjes aanwezig)	Hoog (Belastingdienst controleert ritten)
Maximale aftrek	Beperkt door gekozen percentage	Onbeperkt (afhankelijk van werkelijk gebruik)

Voor de meeste ondernemers die minder dan 20.000 zakelijke kilometers per jaar rijden, is de odner regeling voordeliger vanwege de lagere administratieve lasten. Bij hogere zakelijke kilometers kan rittenregistratie interessanter zijn.

Hoe Gebruik U de Odner Rekenmachine?

Onze odner rekenmachine helpt u precies te berekenen hoeveel u kunt besparen. Zo werkt het:

1. Vul uw brandstofverbruik in: Voer uw jaarlijkse brandstofverbruik in liters of kWh in.
2. Selecteer uw brandstoftype: Kies tussen diesel, benzine, LPG of elektrisch.
3. Voer de huidige brandstofprijs in: Geef de prijs per liter of kWh op die u momenteel betaalt.
4. Kies uw odner percentage: Selecteer het percentage dat het beste bij uw zakelijk gebruik past.
5. Geef aan of u BTW kunt terugvorderen: Dit heeft invloed op uw totale besparing.
6. Voer optioneel uw jaarlijkse kilometers in: Dit helpt bij het bepalen of odner of rittenregistratie voordeliger is.
7. : De rekenmachine toont direct uw besparing en een visuele weergave.

De rekenmachine geeft u inzicht in:

• Uw jaarlijkse brandstofkosten
• De fiscale besparing door odner
• De mogelijke BTW-teruggave
• Uw netto besparing per jaar
• Een vergelijking met rittenregistratie (indien kilometers ingevuld)

Veelgemaakte Fouten bij de Odner Regeling

Ondernemers maken vaak deze fouten bij het toepassen van de odner regeling:

• Te hoog percentage kiezen: Kies een percentage dat realistisch is voor uw zakelijk gebruik. De Belastingdienst kan om bewijs vragen.
• Bonnetjes niet bewaren: Zonder bonnetjes kunt u de aftrek niet claimen. Bewaar ze digitaal of fysiek.
• Verkeerde brandstoftype selecteren: Diesel en benzine hebben verschillende fiscale regels. Kies het juiste type.
• BTW-teruggave vergeten: Als u BTW-plichtig bent, kunt u vaak ook de BTW terugvorderen.
• Combinatie met andere regelingen: U kunt odner niet combineren met de kilometervergoeding of autokostenforfait.
• Wijzigingen niet doorvoeren: Als uw zakelijk gebruik verandert, pas dan uw percentage aan.

Odner en Elektrische Auto’s

Ook voor elektrische auto’s geldt de odner regeling, maar er zijn enkele belangrijke verschillen:

• Eenheid: Bij elektrische auto’s gaat het om kWh in plaats van liters.
• Ladingen thuis: Ook thuis opladen kan meetellen als u een zakelijke laadpaal heeft.
• Lagere kosten: Elektrisch rijden is vaak goedkoper, dus de absolute besparing is lager, maar het percentage blijft gelijk.
• MIL-subsidie: U kunt odner combineren met de MIL-subsidie (voor milieuvriendelijke bedrijfsauto’s).

Voor elektrische auto’s is het belangrijk om een goede administratie bij te houden van uw laadsessies, vooral als u zowel thuis als op openbare laadpalen laadt.

Fiscale Regels en Wijzigingen 2024

De odner regeling kan jaarlijks wijzigen. Voor 2024 gelden de volgende belangrijke regels:

• Het maximale aftrekbedrag blijft €6.000 (bij 30% odner).
• De Belastingdienst controleert streng op realistisch zakelijk gebruik. Kies geen percentage hoger dan uw daadwerkelijke zakelijke kilometers rechtvaardigen.
• Voor elektrische auto’s geldt een tijdelijke verlaging van de bijtelling tot 16% in 2024 (was 22% in 2023).
• De BTW op elektriciteit voor zakelijk gebruik blijft 21%, maar u kunt deze volledig terugvorderen als u BTW-plichtig bent.

Raadpleeg altijd de officiële Belastingdienst website voor de meest actuele informatie.

Odner en BTW: Hoe Werkt Dat?

De BTW-aspecten van de odner regeling zijn complex maar belangrijk:

• BTW-plichtig: Als u BTW-plichtig bent, kunt u de BTW over het zakelijke deel van uw brandstofkosten terugvorderen.
• Kleinondernemersregeling: Als u gebruikmaakt van de kleinondernemersregeling, kunt u geen BTW terugvorderen.
• Gemengd gebruik: Bij zowel zakelijk als privé gebruik, kunt u alleen de BTW over het zakelijke deel terugvorderen.
• Administratie: Voor BTW-teruggave moet u kunnen aantonen welk deel zakelijk was (via uw odner percentage).

Een voorbeeld: Stel u tankt voor €100 (inclusief 21% BTW) en u heeft 10% odner gekozen. Dan kunt u €1,79 (10% van €17,90 BTW) terugvorderen.

Odner voor DGA’s: Speciale Regels

Als u directeur-grootaandeelhouder (DGA) bent van een bv, gelden speciale regels:

• U kunt de odner regeling toepassen op uw privéauto als u deze ook zakelijk gebruikt.
• De auto moet op uw naam staan (niet op de naam van de bv).
• U kunt maximaal 30% odner toepassen, maar de Belastingdienst let streng op realistisch gebruik.
• Combineer odner met de werkkostenregeling (WKR) voor optimale fiscale voordelen.

Voor DGA’s is het vaak voordeliger om de auto in de bv te zetten en via de WKR te regelen, maar dit hangt af van uw specifieke situatie.

Alternatieven voor de Odner Regeling

Naast odner zijn er andere manieren om autokosten fiscaal voordelig af te handelen:

• Rittenregistratie: Bijhouden van alle zakelijke ritten voor een precieze aftrek.
• Kilometervergoeding: Een vaste vergoeding per zakelijke kilometer (€0,21 in 2024).
• Autokostenforfait: Een vast bedrag per maand voor alle autokosten (alleen voor ondernemers zonder auto van de zaak).
• Leaseauto: Zakelijk leasen met bijtelling (interessant bij veel zakelijke kilometers).
• MIL-subsidie: Subsidie voor milieuvriendelijke bedrijfsauto’s (tot €5.000 in 2024).

Onze odner rekenmachine helpt u vergelijken welke optie het meest voordelig is voor uw situatie.

Odner en Belastingcontroles

De Belastingdienst controleert steeds vaker op correct gebruik van de odner regeling. Dit zijn de belangrijkste controlepunten:

• Bonnetjes: U moet alle brandstofbonnetjes kunnen overleggen.
• Realistisch percentage: Een percentage van 30% moet overeenkomen met uw daadwerkelijke zakelijke kilometers.
• Combinatie met andere regelingen: U mag odner niet combineren met kilometervergoeding of autokostenforfait.
• BTW-administratie: Als u BTW terugvordert, moet uw administratie kloppen.
• Auto op uw naam: De auto moet op uw naam staan (niet op de naam van uw partner of bedrijf).

Bij een controle kan de Belastingdienst om een rittenregistratie vragen om uw gekozen percentage te verifiëren. Zorg dat u deze kunt overleggen als dat nodig is.

Odner voor Zzp’ers: Specifieke Tips

Als zzp’er kunt u optimaal gebruikmaken van de odner regeling met deze tips:

• Kies 10-15% bij <20.000 km: Voor de meeste zzp’ers is dit een realistisch en veilig percentage.
• Gebruik een zakelijke creditcard: Scheid privé en zakelijke tankbeurten voor betere administratie.
• Tank bij dezelfde pomp: Veel tankstations bieden korting bij vaste klanten.
• Combineer met andere aftrekposten: Denk aan parkeerkosten, tol, en onderhoudskosten.
• Check uw BTW-plicht: Als u meer dan €20.000 omzet per jaar heeft, bent u meestal BTW-plichtig.

Voor zzp’ers is de odner regeling vaak de eenvoudigste manier om autokosten fiscaal af te trekken zonder ingewikkelde administratie.

Odner in de Praktijk: Rekenvoorbeelden

Laten we enkele praktische voorbeelden bekijken:

Voorbeeld 1: Zzp’er met 15.000 km per jaar

• Brandstofverbruik: 1.200 liter diesel per jaar
• Prijs per liter: €1,85
• Odner percentage: 10%
• Jaarlijkse brandstofkosten: €2.220
• Odner aftrek: €222
• BTW-teruggave (21%): €42,30
• Totale besparing: €264,30 per jaar

Voorbeeld 2: DGA met 30.000 km per jaar

• Brandstofverbruik: 2.400 liter benzine per jaar
• Prijs per liter: €1,95
• Odner percentage: 25%
• Jaarlijkse brandstofkosten: €4.680
• Odner aftrek: €1.170
• BTW-teruggave (21%): €225,90
• Totale besparing: €1.395,90 per jaar

Voorbeeld 3: Elektrische auto

• Stroomverbruik: 4.000 kWh per jaar
• Prijs per kWh: €0,35
• Odner percentage: 15%
• Jaarlijkse stroomkosten: €1.400
• Odner aftrek: €210
• BTW-teruggave (21%): €42
• Totale besparing: €252 per jaar

Deze voorbeelden laten zien dat de absolute besparing afhangt van uw brandstofverbruik, het gekozen percentage en of u BTW kunt terugvorderen.

Odner en Duurzaamheid

De odner regeling kan ook helpen bij het stimuleren van duurzamer ondernemen:

• Elektrisch rijden: Hoewel de absolute besparing lager is, kunt u odner combineren met andere duurzame subsidies.
• Hybride auto’s: Voor plug-in hybrides geldt de odner regeling ook, maar let op de fiscale bijtelling.
• Bibrandstoffen: Als u biobrandstof tankt, kunt u vaak extra fiscale voordelen claimen.
• Zakelijke laadpaal: De kosten van een zakelijke laadpaal thuis zijn volledig aftrekbaar.

De overheid moedigt duurzaam ondernemen aan. Combineer de odner regeling met subsidies van RVO.nl voor maximale voordelen.

Belangrijke disclaimer: Deze informatie is algemeen van aard en geen fiscaal advies. Raadpleeg altijd een belastingadviseur of de Belastingdienst voor advies op maat. Fiscale regels kunnen jaarlijks wijzigen. Wij aanvaarden geen aansprakelijkheid voor eventuele fouten of gemiste fiscale voordelen.

Veelgestelde Vragen over de Odner Rekenmachine

Vraag: Kan ik odner gebruiken als ik een leaseauto heb?

Antwoord: Nee, de odner regeling is alleen voor auto’s die op uw naam staan. Bij een leaseauto gelden andere fiscale regels (bijtelling).

Vraag: Hoe hoog mag ik het odner percentage kiezen?

Antwoord: U kunt maximaal 30% kiezen, maar het percentage moet realistisch zijn voor uw zakelijk gebruik. Bij 30% verwacht de Belastingdienst dat u minimaal 12.500 zakelijke kilometers per jaar rijdt.

Vraag: Moet ik alle tankbonnetjes bewaren?

Antwoord: Ja, u moet alle bonnetjes bewaren (digitaal mag ook) om de aftrek te kunnen claimen. Zonder bonnetjes kunt u de odner regeling niet toepassen.

Vraag: Kan ik odner combineren met de kilometervergoeding?

Antwoord: Nee, u mag maar één regeling gebruiken. Kies de optie die voor u het meest voordelig is (onze rekenmachine helpt u hierbij).

Vraag: Geldt odner ook voor motoren?

Antwoord: Ja, de odner regeling geldt ook voor motoren die u zowel zakelijk als privé gebruikt.

Vraag: Hoe declareer ik de odner aftrek in mijn belastingaangifte?

Antwoord: U vult de odner aftrek in bij “Overige aftrekposten” in uw aangifte inkomstenbelasting. Gebruik de code die de Belastingdienst hiervoor aangeeft (meestal code 1412).

Vraag: Wat als ik zowel benzine als diesel tank?

Antwoord: U moet de brandstofsoorten apart bijhouden. Onze rekenmachine berekent de besparing voor één brandstoftype. Voor meerdere types moet u meerdere berekeningen maken.

Vraag: Kan ik het odner percentage jaarlijks wijzigen?

Antwoord: Ja, u kunt elk jaar een nieuw percentage kiezen dat past bij uw zakelijk gebruik in dat jaar.

Conclusie: Is de Odner Regeling Voordelig voor U?

De odner regeling kan aanzienlijke fiscale voordelen opleveren voor ondernemers die hun auto zowel zakelijk als privé gebruiken. Of het voordelig is, hangt af van:

• Uw jaarlijkse brandstofkosten
• Het percentage zakelijk gebruik
• Of u BTW kunt terugvorderen
• Uw alternatieve opties (rittenregistratie, lease, etc.)

Gebruik onze odner rekenmachine om precies te berekenen hoeveel u kunt besparen. Voor de meeste ondernemers die tussen de 5.000 en 20.000 zakelijke kilometers per jaar rijden, is odner de meest voordelige en eenvoudige optie.

Heeft u vragen over uw specifieke situatie? Raadpleeg dan een geregistreerd belastingadviseur (NOB) voor persoonlijk advies.