Rekenmachine 1.5% Regel Belastingvoordeel
Bereken uw potentiële belastingvoordeel bij aankoop van een elektrische auto volgens de 1.5% bijtellingregel in Nederland.
Uw Berekening Resultaten
Complete Gids: Rekenmachine 1.5% Bijtelling voor Elektrische Auto’s (2024)
Wat is de 1.5% bijtellingregel?
De 1.5% bijtellingregel is een fiscale maatregel in Nederland die bedoeld is om het gebruik van elektrische auto’s te stimuleren. Normaal gesproken wordt voor zakelijke auto’s 22% van de cataloguswaarde bij het inkomen opgeteld (bijtelling). Voor volledig elektrische auto’s geldt tot 2025 een verlaagd tarief van slechts 1.5%.
Deze regeling is in 2020 ingevoerd en is sinds 2021 van kracht. Het lage percentage geldt voor auto’s met een catalogusprijs tot €30.000. Voor het bedrag boven de €30.000 geldt 22% bijtelling. Vanaf 2026 stijgt het tarief geleidelijk naar 17% in 2026 en 22% in 2030.
Hoe werkt de bijtelling berekening?
De bijtelling wordt als volgt berekend:
- Bepaal de catalogusprijs van de auto (inclusief BTW en BPM)
- Voor het eerste deel tot €30.000: 1.5% bijtelling
- Voor het bedrag boven €30.000: 22% bijtelling
- Vermenigvuldig het bijtellingpercentage met de catalogusprijs
- Deel door 12 voor de maandelijkse bijtelling
Voorbeeld: Een elektrische auto van €50.000 heeft:
– €30.000 × 1.5% = €450 per jaar
– €20.000 × 22% = €4.400 per jaar
Totaal: €4.850 per jaar of €404,17 per maand bijtelling
Vergelijking met benzineauto’s
Ter vergelijking: een benzineauto van €50.000 heeft 22% bijtelling:
€50.000 × 22% = €11.000 per jaar of €916,67 per maand
Het verschil is €6.150 per jaar of €512,50 per maand in uw voordeel met een elektrische auto.
| Auto Type | Catalogusprijs | Bijtelling 2024 | Maandelijkse Bijtelling | Jaarlijkse Bijtelling |
|---|---|---|---|---|
| Volledig Elektrisch (≤€30.000) | €30.000 | 1.5% | €37,50 | €450 |
| Volledig Elektrisch (>€30.000) | €50.000 | 1.5% + 22% | €404,17 | €4.850 |
| Plug-in Hybrid | €50.000 | 15% | €625,00 | €7.500 |
| Benzine/Diesel | €50.000 | 22% | €916,67 | €11.000 |
Fiscale voordelen van elektrische auto’s
Naast de lage bijtelling zijn er nog andere fiscale voordelen:
- Geen motorrijtuigenbelasting (MRB) voor volledig elektrische auto’s tot 2025
- Verlaagd BTW-tarief van 21% naar 9% op de aankoop van een nieuwe elektrische auto (t/m 2024)
- Subsidies zoals de SEPP (Subsidieregeling Elektrische Personenauto’s Particulier) tot €2.950
- Vrijstelling van bijtelling voor laadpalen thuis (tot €3.600)
- Milieu-investeringaftrek (MIA) voor zakelijke rijders (45% van de investering)
Toekomstige wijzigingen in de bijtelling
De overheid heeft de volgende wijzigingen aangekondigd:
- 2025: 1.5% blijft gelden voor auto’s tot €30.000
- 2026: Tarief stijgt naar 17% voor het deel boven €30.000
- 2027-2030: Geleidelijke stijging naar 22%
- 2030: Alle auto’s (ook elektrisch) 22% bijtelling
| Jaar | Bijtelling ≤€30.000 | Bijtelling >€30.000 | Maximaal Voordeel t.o.v. Benzine |
|---|---|---|---|
| 2024 | 1.5% | 22% | €6.150/jaar |
| 2025 | 1.5% | 22% | €6.150/jaar |
| 2026 | 1.5% | 17% | €4.750/jaar |
| 2027 | 1.5% | 19% | €4.000/jaar |
| 2030 | 22% | 22% | €0 |
Is een elektrische auto financieel voordelig voor u?
Om te bepalen of een elektrische auto voordelig is, moet u rekening houden met:
- Jaarlijkse kilometers: Hoe meer u rijdt, hoe groter het voordeel
- Inkomstenbelasting schijf: Hoog inkomen = hoger voordeel
- Lease of privéaankoop: Bij leasen profiteert u maximaal van de bijtelling
- Laadmogelijkheden: Thuisladen is goedkoper dan openbare laadpalen
- Subsidies: Check of u in aanmerking komt voor SEPP of andere regelingen
Gebruik onze rekenmachine hierboven om uw persoonlijke situatie door te rekenen. Voor de meeste zakelijke rijders die meer dan 20.000 km per jaar rijden, is een elektrische auto financieel aantrekkelijk.
Veelgestelde Vragen
1. Geldt de 1.5% bijtelling ook voor tweedehands elektrische auto’s?
Nee, de 1.5% bijtelling geldt alleen voor nieuwe elektrische auto’s die voor het eerst in gebruik worden genomen. Voor tweedehands elektrische auto’s geldt het normale bijtellingstarief van 22%.
2. Wat als mijn auto duurder is dan €30.000?
Voor het deel boven de €30.000 geldt 22% bijtelling. Bijvoorbeeld: een auto van €60.000 heeft 1.5% over de eerste €30.000 (€450) en 22% over de volgende €30.000 (€6.600), totaal €7.050 per jaar bijtelling.
3. Kan ik de bijtelling combineren met andere subsidies?
Ja, u kunt de lage bijtelling combineren met andere subsidies zoals:
- SEPP (tot €2.950 voor particuliere kopers)
- Subsidie voor laadpalen thuis (tot €3.600)
- MIA/Vamil voor zakelijke rijders (tot 45% investeringsaftrek)
4. Wat gebeurt er als ik mijn auto privé gebruik?
De bijtelling geldt voor zakelijk gebruik. Als u de auto ook privé gebruikt, moet u bijtelling betalen over het privégebruik. Bij full private lease geldt de bijtelling niet – u betaalt dan maandelijks een vast bedrag zonder fiscale voordelen.
5. Hoe lang duurt de 1.5% regeling?
De 1.5% regeling geldt tot en met 2025. Vanaf 2026 stijgt het tarief geleidelijk naar 22% in 2030. Auto’s die voor 2026 zijn aangeschaft, houden hun lagere tarief voor de eerste 60 maanden (5 jaar).
Officiële Bronnen en Verdere Informatie
Voor de meest actuele informatie verwijzen we u naar de officiële overheidsbronnen:
- Belastingdienst – Bijtelling zakelijke auto
- RVO – Subsidies elektrische auto’s
- Rijksoverheid – Klimaatakkoord mobiliteit
Conclusie: Is de 1.5% bijtelling interessant voor u?
De 1.5% bijtelling maakt elektrische auto’s zeer aantrekkelijk voor zakelijke rijders, vooral als u:
- Veel kilometers maakt (20.000+ per jaar)
- In een hoge belastingschijf valt (49,5%)
- Een auto overweegt onder de €50.000
- Thuis kunt laden
- De auto voor minimaal 3 jaar wilt houden
Voor particuliere kopers zijn de voordelen beperkter, maar combinatie met subsidies zoals SEPP kan alsnog interessant zijn. Gebruik onze rekenmachine om uw persoonlijke situatie door te rekenen en vergelijk verschillende scenario’s.
Let op: fiscale regels kunnen wijzigen. Raadpleeg altijd een belastingadviseur of de Belastingdienst voor de meest actuele informatie.